住宅ローン減税の条件を知り、上手に活用していきましょう。

よく注文建築などで土地と建物のローンをそれぞれ組んで取得する話を聞きます。

この場合若干注意が必要になります。住宅ローン控除を受けるためには土地だけのローンでは受けられませんが、建物のローンが組まれていた場合、土地も取得目的という名目で控除が受けられます。

そして２本のローンのうち、どちらかを繰り上げ返済した場合、住宅ローンがまったく控除されなくなるケースが出てきます。

【繰り上げ返済で建物のローンを先に返済してしまった】

土地と建物のローンを２本組んでいたとします。

住宅ローン控除は建物に対する融資を基本としています。

土地と一緒にローン控除を受けていたとしても、建物のローンが先に繰り上げ返済で完済してしまい１０年未満となった場合は、その後の土地ローンに対して住宅ローン控除は受けられません。

これは建物のローンが完済して、仮に建物に抵当権が残っていたとしても（金融機関により融資残高がゼロでもたまに残す場合がある）、ローン残高がない以上住宅ローン控除は受けられません。

これを回避するためには、やはり土地を先に繰り上げ返済するしかありません。

建物のローンを後にまわして、総返済期間を１０年以上にしておけば問題ありません。

土地と建物は切り離せませんが、ローンの組み方や返済方法、時期によっては不利になることもあることをご理解ください。

取得時は土地を購入したらなるべく早く建物ローンを組んで建ててしまうことです。

２年以上になると住宅ローンの適用からはずれてしまいます。

そして返済は土地から建物の順に繰り上げ返済をしていくことです。